Podlieham režimu FATCA len ak som občanom USA?
Nie. Režimu FATCA podlieha každý klient, u koho je identifikované niektoré z kritérií, ktoré ho kvalifikuje ako daňového rezidenta USA, a to najmä:
- občianstvo USA alebo trvalý pobyt - USA pas, zelená karta
- USA adresa - Trvalý pobyt alebo korešpondenčná adresa
- miesto narodenia v USA
- doručovacia adresa u tretej osoby alebo v banke, ak je jedinou zaznamenanou adresou klienta
- plná moc alebo udelenie oprávnenia na disponovanie s účtom osobe s USA adresou
- trvalý príkaz k prevodu finančných prostriedkov na účet vedený v USA
- USA telefónne číslo
- pri podnikateľských subjektoch